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          南通大學杏林學院收費與票據管理暫行辦法
          [ 錄入者:杏林學院 | 時間:2018-10-10 | 信息欄目來源:三、財務、資產及收費信息 ]

          第一章

          第一條 為加強收費與票據管理,規范收費行為,切實維護學院利益,根據《中華人民共和國發票管理辦法》、《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》、《行政事業單位資金往來結算票據使用管理暫行辦法》以及《江蘇省財政票據管理暫行辦法》、《江蘇省行政事業單位資金往來結算票據使用管理實施細則(暫行)》等有關規定,結合本校實際,制定本辦法。

          第二條 收費票據是財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證,是財政、審計、稅務等部門進行監督檢查的重要依據。本辦法所稱“收費票據”是指學院依據國家有關政策和文件規定,在從事經濟活動中向付款單位或個人收取各類款項時開具的各種合法收款憑證。

          第三條 本辦法適用于學院各部門。

          第二章 收費票據種類和適用范圍

          第四條 收費票據主要包括:(1)江蘇省行政事業性收費收據;(2)南通大學杏林學院學生收費收據;(3)江蘇省行政事業單位結算憑證。

          第五條 適用范圍:

          (一)江蘇省行政事業性收費收據主要用于按照國家政策規定通過物價管理部門核準的行政事業性收費,如:各類學費、培養費、培訓費、住宿費等(使用計算機收費管理系統的除外)。

          (二)南通大學杏林學院學生收費收據(電腦專用)主要用于通過學生收費管理系統向學生收取學費、住宿費等。

          (三)江蘇省行政事業單位結算憑證主要用于學校暫收、代收代支款項和分攤費用以及內部各部門之間、單位與個人之間發生的其他資金往來,且不構成學校收入的款項。如:各種保證金、代收的會費、會務費、代辦費等。

          第三章 收費與票據管理

          第六條 財務處是學院收費項目和收費票據管理的職能部門。學院各部門應嚴格遵守國家和學院有關收費與票據管理的相關規定,協助財務處做好收費與票據管理工作。任何單位或個人不得自行購買、印制收費票據,擅自收費。

          第七條 學院各種收費歸口由財務處統一申報、統一收取、統一管理、統一核算。財務處應按國家規定程序辦理《收費許可證》和《票據購領證》,并加以妥善保管,不得外借和轉讓。

          第八條 學院各部門在實施收費時,必須嚴格按《收費許可證》核定的收費項目和收費標準進行,不得擅自增加收費項目和提高收費標準。學院各部門需要收費,必須遵循“先報告,后審批,再執行”的原則,申請收費項目須提前一個月向財務部門提出申請,注明收費項目的名稱、收費標準、收費對象、收費用途、收費方法及收費依據等,財務處按規定向物價管理部門辦理收費申報(備案),經批準后,方可執行。學院各部門的臨時性代收費(如會務費),需提供收費依據和收費標準,經財務處審核批準后方可代收。

          第九條 財務處應設置專門崗位,具體負責各類收費票據的領購、印制、保管、發放、核查清理、回收、歸檔和繳銷等管理工作,并建立收費票據登記制度,及時掌握收費票據的使用、結存情況。

          第十條 學院各類收費應由財務處統一開票和收款,學院各部門原則上不得領用收費票據自行收費。特殊情況,須經財務部門負責人批準后方可自行收取,所收款項應及時交財務部門入賬,納入學校財務統一核算,實行“收支兩條線”管理。任何單位和個人不得私存、截留、挪用、坐收坐支以及私設“小金庫”等。

          第十一條 財務人員應在確認款項到賬后方可開具收費票據。如遇特殊情況,確需預開收費票據,須辦理相關審批手續后方可開具收費票據,經辦人應負責將款項催收到賬。對未能催款到賬、造成經濟損失者,須承擔相應經濟責任。

          第十二條 收費票據啟用前,領購(或領用)人要檢查票據是否有缺頁、漏號、重號等情況,一經發現,要及時向收費票據發放部門報告和說明,以便明確責任。

          第十三條 票據使用過程中,收款人或票據使用人對收費行為的合法性、真實性負有審查責任。對用途不明、標準不符、內容不實、情況不清的繳費交款行為,應拒絕開票并及時報告。任何單位或個人不得轉借、轉讓、代開票據,不得拆本使用票據,不得自行變更或者擴大收費票據的使用范圍。

          第十四條 使用人開具票據時,必須按號碼順序填制,做到真實可靠,內容完整,書寫清楚,填制及時,大小寫金額相符,全部聯次一次復寫,內容一致;開票人應簽名或蓋章,并按照票據上注明的各聯次用途使用票據,不得混淆聯次使用,收據聯一律加蓋“南通大學杏林學院收費專用章”。

          收費票據如填寫錯誤,應另行填開,不得涂改、挖補、撕毀。對填錯的廢票各聯次均應加蓋“作廢”戳記,妥善保存,便于核銷和備查。

          第十五條 開具收費票據后,如因各種原因發生退款,要嚴格按照《會計基礎工作規范》的要求辦理退款業務。退款時,必須收回原來的收費票據或取得對方單位開具的收款收據(發票)。如原收費票據丟失,交款人須出具相關證明,經會計人員核實和財務負責人審批后,方能辦理退款手續。

          第十六條 財務人員開具收費收據后,必須在存根聯注明入賬的記賬憑證編號;整本使用完畢應在封面上注明使用起訖號、作廢號、收費總金額、使用單位、經辦人姓名等信息。

          第十七條 凡電腦打印的收費票據,收費內容一律不得手工填寫或涂改。否則,視為廢票處理。

          第十八條 凡領用票據不得跨年度使用,應在當年1231日前到財務部門辦理繳銷手續。中途用完的票據,應及時到財務部門辦理繳銷手續。否則,不得再次領取。

          第十九條 辦理繳銷手續時,票據管理人員應認真核對發票所填內容與領用申報內容是否相符,收費項目和收費標準是否準確,是否按規定繳納有關款項,實際繳納款項與收據存根是否一致,經核查無誤后方可辦理繳銷手續。

          第二十條 向財政部門領購的票據,應按規定由學院財務處統一到財政部門辦理繳驗手續。

          第二十一條 已經繳驗的票據存根、票據準購證和票據使用登記簿等應由財務處妥善保管。對保管期限已滿,符合銷毀條件的票據,應按規定要求辦理銷毀鑒定、審批和登記等手續。

          第四章 檢查與監督

          第二十二條 票據管理部門應積極配合財政、稅務、物價、審計和上級主管部門的檢查與監督。財務處要認真做好收費申報、換證、收費票據的年檢工作。同時,校內各單位應積極配合檢查,不得拒絕核查、隱瞞情況或弄虛作假。

          第二十三條 下列行為屬于違反票據管理辦法的行為:

          (一)票據使用超出規定范圍的;

          (二)無票據或不使用規定的票據收款的;

          (三)擅自轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改票據的;

          (四)不按有關規定,混用票據的;

          (五)因管理不善丟失票據和擅自銷毀票據的;

          (六)私刻收費票據監制章,偽造、印刷票據的;

          (七)不及時繳款,截留、私分學校收入的;

          (八)不按規定接受檢查、監督或拒絕提供有關資料的;

          (九)其他違反本辦法的行為。

          第二十四條 對有上述行為的單位和個人,學院將依據相關規定予以處罰和處分。情節嚴重,涉嫌犯罪者,移交司法機關處理。

          第五章

          第二十五條 本辦法由財務處負責解釋。

          第二十六條 本辦法自發布之日起施行。

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